企业商帐案例之一：家贼难防
关键词： 商帐 案例
案例：
2004年4月，A公司广州办与广州B公司先后签订四份供货合同，合同总
价297万余元，供货后，B公司分文未付。
A公司负责华南地区催款专员跟踪案件近2年时间，未能取得效果，报请
公司做诉讼处理。
A公司法务部门调查后发现，合同等证据材料存在缺陷，诉讼无全胜把
握，且B公司注册资金仅101万元，有形资产不足万元，即使胜诉也无法
执行，报请公司做坏帐处理。
分析：
v
v
v
B公司属于皮包公司，催款专员为什么两年后才向公司汇报？无预付款，一个月内签订四份合同，为什么没有事先审查？
货物最终使用方是谁？是否已经将全部货款支付给B公司？
v
梁某是A公司华南地区催款专员，此前两个月A公司因业务发展需要调整梁某到市场部工作，梁某对此抵触情绪较大，已有两个月未正常上班；
市场部基本待遇与财务部相差不大，虽然出差辛苦，但多了业务提成，梁某为什么抵触情绪如此之大？
送货单显示货物使用方应为广州某房产公司，但房产公司表示从未与B公司有过业务往来，根据设备编号追踪，该四批货物为C公司提供，货款已经全部支付给C公司。
C公司是A公司老客户，享受特别优惠待遇，有什么理由从B公司进货？
合同审核、签订、执行、催款由一人掌控，严重违反A公司制度；
v
v
大胆猜测：
v
v
v
v
内外勾结？侵吞财物！
小心求证：
A公司广州办回复：该业务由A公司梁某介绍，出于对梁某的信任，所有审核程序“简化”，并由梁某出面签订了合同；
v
v
C公司财务：承认从B公司购买货物，原因未做解释，同时表示等待公司负责人从国外回来后处理此事，我们感觉到C公司似乎另有苦衷。
v
私下调查得知
梁某父亲：多年前为A公司所在地某镇领导，家族在当地势力较大
Ø
ØA公司广州办负责人：该家族中人。
Ø
梁某：一直生活宽裕，讲究吃穿，好赌博，经常会到澳门游玩，据说每次输赢较大。
房产公司：确定供货合同与C公司签订，全部货款已支付给C公司；
B公司负责人来电！
v
快速行动：
召集B、C公司共同协商，起草债权转让文件，确定C公司未付货款今后直接支付给A公司；
加大对B公司的压力，追缴C公司已经支付的货款，迫使其出面指证梁某；
v
v
2006年5月C公司开始每月还款，6月三方签订债权转让协议，确定C公司拖欠B公司近170万元，每月直接向A公司还款不低于30万元；
立即收集B、C公司付款凭证，核实此案中梁某个人侵吞公司财务数额，制作法律文件，为报案做好准备，同时全面清理梁某经手的帐目，预备有更多损失出现；
v
由A公司高层与梁某家人协商，研究私下解决可能性。
v
效果跟踪：
2006年4月20日，B公司支付50万元货款；
v
v
梁某侵吞公司财产近77万元，我司受A公司委托向公安报案，8月梁某被公安机关从外地抓捕归案；
v
通过清查部分帐目，梁某侵吞财务数额已经增加到300余万元，通过与梁某家人私下协商挽回部分损失已无可能。
v
总结：
传诚咨询：专注企业信用，高效商业催收
020-87383626
Trackback
你可以使用这个链接引用该篇文章 http://publishblog.blogchina.com/blog/tb.b?diaryID=6349126